Cómo funciona el IRMAA
IRMAA es la sigla en inglés del ajuste mensual por ingresos. La mayoría de las personas paga la prima estándar de la Parte B, de $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos pasan el primer límite, el Seguro Social suma un monto a su prima de la Parte B y un recargo aparte por la cobertura de medicamentos de la Parte D. El recargo de la Parte D se aplica a cualquier cobertura de la Parte D: un plan de medicamentos independiente, un plan Medicare Advantage con medicamentos o un plan grupal con Parte D, como el Base Plan y el Enhanced Plan del State Health Plan (el plan de salud de los empleados estatales). Se le paga a Medicare, no al plan.
Tres cosas sorprenden a la gente:
- Mira dos años atrás. Su prima de 2026 usa su declaración de 2024. Un año de ingresos altos al final de su vida laboral, o un pago global al jubilarse, puede subir su prima en los primeros años de jubilación.
- Los niveles son escalones. Pasarse un dólar de un límite sube la prima de todo el año. No es un impuesto sobre los dólares que pasan del límite.
- Se recalcula cada año. Si sus ingresos bajan, su prima también baja, dos años después, o antes si presenta el formulario SSA-44.
Pague a tiempo el recargo de la Parte D. Medicare cobra el IRMAA de la Parte D aparte de su plan. Según las reglas federales, los CMS dan de baja de la cobertura de la Parte D a quienes no lo pagan (42 CFR 423.44(e)). Si usted está en el Base Plan o el Enhanced Plan del State Health Plan, su cobertura de medicamentos es parte de ese plan, así que trate la factura de Medicare con la misma seriedad que una prima.
¿Qué lleva a los jubilados de Carolina del Norte a un nivel más alto?
El IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado federal: el ingreso bruto ajustado de su formulario federal 1040 más los intereses exentos de impuestos. Carolina del Norte tiene impuesto estatal sobre la renta, pero su declaración estatal, con sus deducciones o exclusiones, no forma parte del cálculo. Estas son las fuentes de ingresos que con más frecuencia hacen que un jubilado del estado pase un límite:
- Pensiones públicas. La parte tributable de una pensión cuenta completa en su declaración federal. Eso incluye TSERS (el sistema de jubilación de maestros y empleados estatales), LGERS (el sistema de jubilación de los empleados de gobiernos locales, como ciudades y condados), los sistemas de jubilación judicial y legislativo, y las pensiones del servicio civil federal. Un matrimonio con dos pensiones públicas puede pasar el límite conjunto sin muchos otros ingresos.
- Pago de retiro militar. En Carolina del Norte están Fort Bragg, Camp Lejeune, la Base Aérea Seymour Johnson y la Estación Aérea del Cuerpo de Marines Cherry Point, y muchos militares retirados se quedan aquí. El pago de retiro tributable cuenta para el IRMAA aunque en su declaración estatal se trate de otra forma. La compensación por discapacidad del VA no es ingreso tributable, así que no cuenta.
- Retiros mínimos obligatorios. Los retiros de IRA tradicionales y de planes 401(k), 403(b) o 457, incluidos los planes de jubilación complementarios del estado para empleados públicos, son ingresos tributables y aumentan con la edad.
- Conversiones a Roth. El monto convertido cuenta en el año de la conversión. Repartir las conversiones en varios años puede mantenerlo por debajo de un límite.
- Venta de una casa, un terreno o un negocio. Las ganancias de capital por encima de la exclusión por venta de vivienda cuentan. Vender una casa en el norte para mudarse aquí, vender una segunda casa en la costa o en las montañas, o vender tierras de cultivo o de madera puede subir sus primas dos años después.
- Seguro Social tributable. La parte tributable de su beneficio entra en el ingreso bruto ajustado federal. La mayoría de los empleados públicos de Carolina del Norte ya cotiza al Seguro Social: en 2023, el 92.7% de los trabajadores estatales y locales del estado tenía cobertura del Seguro Social, según el Servicio de Investigación del Congreso.
Consejo: Si tiene 70½ años o más y hace donaciones, una distribución caritativa calificada que va directamente de su IRA a la organización benéfica puede contar para su retiro mínimo obligatorio sin sumarse a su ingreso bruto ajustado. El límite de 2026 es de $111,000 por persona. Pregunte a un profesional de impuestos si le conviene.
¿Cuáles son los niveles de IRMAA de 2026?
Los ingresos son el MAGI de 2024. El monto de la Parte B es la prima mensual completa; el de la Parte D se suma a lo que cobre su plan de medicamentos.
| Soltero (y cabeza de familia) | Casado, declaración conjunta | Prima de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91.00 |
Si está casado, vivió con su cónyuge en algún momento de 2024 y declaró por separado, los niveles son otros: con $109,000 o menos paga la prima estándar; de $109,001 a $390,999 paga $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más paga $689.90 (Parte D +$91.00). La calculadora lo tiene en cuenta si elige "Casado, declaración por separado". Los niveles de 2027, basados en los ingresos de 2025, aún no se publican; vea los costos de Medicare en 2027.
¿Se aplica el IRMAA con la cobertura del State Health Plan?
Sí. El Seguro Social fija y cobra el IRMAA, no el State Health Plan ni la División de Sistemas de Jubilación, así que se aplica sin importar cómo reciba su cobertura de jubilado:
- Base Plan o Enhanced Plan. Las dos opciones grupales de Medicare Advantage del Plan incluyen cobertura grupal de la Parte D, así que un jubilado que pasa un límite paga tanto la prima más alta de la Parte B como el recargo de la Parte D.
- 70/30 Plan. Para los jubilados con Medicare, el 70/30 Plan paga después de Medicare Original. La parte del IRMAA de la Parte B se le aplica como a cualquier persona con la Parte B. Que se aplique o no un recargo de la Parte D depende de si tiene cobertura de la Parte D; los materiales del Plan explican cómo funciona su cobertura de medicamentos.
- Jubilados de LGERS. La cobertura de salud para jubilados, si existe, depende de su antiguo empleador. El IRMAA funciona igual con cualquier cobertura.
Cambiarse a un plan externo no evita el recargo, porque se aplica a cualquier cobertura de la Parte D. Además, el Plan indica que inscribirse en otro plan de salud o de medicamentos de Medicare lo saca de su plan grupal Medicare Advantage y lo pasa al 70/30 Plan. Vea los jubilados del State Health Plan y Medicare.
¿Cómo le pido al Seguro Social que use ingresos más recientes?
Si sus ingresos bajaron por un cambio importante en su vida, puede pedir al Seguro Social una nueva decisión con el formulario SSA-44. Los cambios que acepta el Seguro Social son matrimonio, divorcio o anulación, muerte del cónyuge, dejar de trabajar, trabajar menos, pérdida de una propiedad que producía ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Jubilarse de un sistema escolar, una ciudad o condado, el estado, las fuerzas armadas o cualquier otro empleo cuenta como dejar de trabajar, el motivo más común entre los jubilados.
- Llene el formulario SSA-44. Indique el cambio, su fecha y sus ingresos estimados del año.
- Adjunte pruebas. Por ejemplo, una carta de su empleador o de la División de Sistemas de Jubilación con su último día de trabajo o la fecha de su jubilación, o un certificado de defunción.
- Envíelo al Seguro Social. Mándelo por correo o llévelo a una oficina local del Seguro Social. Si el Seguro Social está de acuerdo, recalcula su prima con sus ingresos más recientes.
Si no está de acuerdo con los ingresos que usó el Seguro Social, por ejemplo porque los datos del IRS estaban mal o usted corrigió su declaración, también puede pedir una reconsideración. Vea cómo apelar el IRMAA después de jubilarse, los costos de Medicare en 2026 y la Parte B de Medicare. Si tiene preguntas sobre sus opciones de planes con sus ingresos, puede solicitar una llamada de un agente de seguros con licencia.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare de 2026 (tablas de IRMAA) (en inglés)
- Seguro Social — Primas de Medicare: reglas para beneficiarios con ingresos más altos
- Seguro Social, POMS HI 01101.010 — Ingreso bruto ajustado modificado y año tributario que se usa (en inglés)
- Seguro Social — Formulario SSA-44, cambio importante en la vida (PDF, en inglés)
- eCFR — 42 CFR 423.44, Baja involuntaria (falta de pago del IRMAA de la Parte D) (en inglés)
- IRS — Preguntas frecuentes sobre retiros mínimos obligatorios (distribuciones caritativas calificadas) (en inglés)
- State Health Plan — Comparación de planes 2027 para miembros con Medicare primario (PDF, en inglés)
- NC Retirement Systems (ORBIT Help) — Cobertura de salud para jubilados de otros sistemas (LGERS) (en inglés)
- Servicio de Investigación del Congreso — Cobertura del Seguro Social de empleados estatales y locales (R46961) (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los niveles de IRMAA para 2027?
Los CMS todavía no los publican. Salen junto con el anuncio de la prima de la Parte B de 2027, en el otoño, y se aplicarán a los ingresos de su declaración federal de 2025. Mientras tanto, esta calculadora usa los niveles de 2026, que se basan en los ingresos de 2024.
¿Por qué mi prima de la Parte B es más alta que la estándar?
Lo más probable es que sea por el IRMAA: su ingreso bruto ajustado modificado de dos años antes pasó el primer límite, y el Seguro Social sumó un monto según sus ingresos. También puede ser una multa por inscripción tardía en la Parte B. El aviso anual del Seguro Social explica cuál es, y usted puede pedir una nueva decisión si sus ingresos bajaron.
¿Los ingresos de qué año fijan mi IRMAA de 2026?
El Seguro Social usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su declaración federal de 2024, la más reciente que le entrega el IRS. El MAGI es su ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos. Si la declaración de 2024 no está disponible, puede usar la de 2023 y actualizarla después.
¿Mi pensión de TSERS o LGERS cuenta para el IRMAA?
Sí. La parte tributable de cualquier pensión cuenta en su declaración federal, sea de TSERS, LGERS, el sistema judicial o legislativo, las fuerzas armadas, el gobierno federal o un empleador privado. También cuentan los retiros mínimos obligatorios, las conversiones a Roth, las ganancias de capital y la parte tributable de su Seguro Social.
¿Se aplica el IRMAA si tengo el plan Medicare Advantage del State Health Plan?
Sí. El Seguro Social fija el IRMAA para todas las personas con la Parte B, tengan la cobertura que tengan. El Base Plan y el Enhanced Plan del State Health Plan incluyen cobertura grupal de medicamentos de la Parte D, así que también se aplica el recargo de la Parte D si sus ingresos pasan un límite. Lo cobra Medicare, no el Plan.
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